Seminarinhalte


Überblick über die wichtigsten Änderungen bei der Lohnsteuer und Sozialversicherung.

 

I. Lohnsteuer

Überblick über gesetzliche Änderungen ab 2018

  • Steuerklassenwechsel
  • Lohnsteuer-Jahresausgleich durch Arbeitgeber
  • Kindergeld

Das neue Betriebsrentenstärkungsgesetz

Geändertes Ausstellungsschreiben zur Übermittlung der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung

  • Probleme und Zweifelsfragen, z.B. Mehrfachübermittlung

Informationen zur digitalen Schnittstelle und Digitalisierung beim Lohnsteuerabzug

  • Neues BMF-Scheiben

Bis wann ist der Lohnsteuerabzug änderbar und wann haftet der Arbeitgeber

Zweifelsfragen zum Reisekostenrecht

  • Erste Entscheidungen der Finanzgerichte zur ersten Tätigkeitsstätte (Leiharbeitnehmer, Hafenarbeiter, Bauarbeiter, Flugzeugführer)
  • Erste Finanzgerichtsentscheidung zum Sammelpunkt bei LKW-Fahrer
  • Parkgutschein verbunden mit Verzehrbon
  • Abrechnung von Reisen mit nur teilweiser beruflicher Veranlassung
  • Berufliche Veranlassung einer doppelten Haushaltsführung bei einer Entfernung von nur einer Stunde

Betriebliche Altersversorgung

  • Steuerfreie Beträge ab 2018

Aktuelles zur Kfz-Gestellung/neues BMF-Schreiben

  • Neues BMF-Schreiben zu selbst getragenen Kosten und Zuzahlungen des Arbeitnehmers
  • Leasing bei Kfz- und Fahrradgestellung
  • Leerfahren als geldwerter Vorteil
  • Private Kfz-Nutzung beim Gesellschafter-Geschäftsführer (Urteil Finanzgericht)

Mahlzeitengestellung durch den Arbeitgeber

  • Neues Verfahren der Abrechnung ohne Essensmarke oder aufladbare Karten unter Ausnutzung des Sachbezugswerts

Zweifelsfragen bei Betriebsveranstaltungen

  • Definition
  • Teilnahme von Arbeitnehmer und Dritten
  • Pauschalierung mit 25%
  • Betriebsausgabenabzug

Abgrenzung stpfl. Arbeitslohn von Zuwendungen im überwiegend betrieblichen Interesse

  • Übernahme von Bußgeldern bei Paketzustellern
  • Parkplatzgestellung als nicht steuerpflichtiger Arbeitslohn
  • Vom Arbeitgeber getragene Steuerberatungskosten
  • Übernahme von Fortbildungskosten bei Berufskraftfahrern
  • Deutschkurse

Einzelfälle zum Zufluss von Arbeitslohn

  • Verzicht auf Arbeitslohn zugunsten eines Vorsorgekontos (Zukunftskonto)
  • Zeitwertkonten als vGA bei Gesellschafter-Geschäftsführer (Urteil Bundesfinanzhof)
  • Übernahme einer Pensionszusage gegen Ablösezahlung (Urteil Bundesfinanzhof)

Gehaltsumwandlung in Lohnoptimierungsmodellen

Strittige Fragen zur Pauschalierung von Sachbezügen nach § 37b EStG

  • Fahrradleasing
  • Pauschalsteuer und Betriebsausgabenabzug

Abfindungen bei Wegzug ins Ausland

Doppelbesteuerung/Aufteilung des Arbeitslohns

  • Grenzgänger Österreich/Deutschland
  • Aufteilung Arbeitslohn während des Kalenderjahres

Aktuelle BFH-Rechtsprechung

  • u.a. BFH-Urteile zur Fünftelregelung bei Abfindungen

 

II.  Sozialversicherung

Neues aus dem Versicherungs- und Beitragsrecht

  • Betriebsrentenstärkungsgesetz – Sozialversicherungsrechtliche Auswirkungen
  • Beschäftige Studenten – Beurteilung von befristeten Beschäftigungen und sonstige Änderungen
  • Aktuelle Hinweise zu JAEG-Überschreitern - Wirkung der Befreiung von der KV
  • Anrechnung von Vorversicherungszeiten für die Krankenversicherung der Rentner
  • SFN-Zuschläge – aktuelles Urteil
  • Neuer Beitragsnachweis ab 1.1.2018
  • Entsendungen – Maschinelles Antrags-/Bescheinigungsverfahren
  • Aktuelle Rechtsprechung: Versicherungsrechtlich Beurteilung von Krankenschwestern sowie von Pflegekräften

Neues zum Meldeverfahren

  • Einführung „Saisonarbeiterkennzeichen“
  • RV-BEA (RV-Bescheinigung elektronisch anwenden)
  • Erweiterung Bestandsprüfungen
  • Meldeverfahren im Insolvenzfall
  • Neues zu sv.net

Sonstiges

  • Aktuelles aus der Unfallversicherung
  • Elektronisch unterstützte Betriebsprüfung (EuBP)
  • Beitragsbemessung Selbstständige
  • Neues Mutterschutzgesetz
  • Grenzwerte und Rechengrößen 2018
  • Allgemeiner Mindestlohn

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